什麼是 401(k)？
401(k) 是美國最常見的雇主退休帳戶。你可以把每次薪水的一部分，在扣個人所得稅之前直接放進帳戶；帳戶內的投資收益延稅成長，退休提領時再課稅。很多雇主也會按比例匹配你的存款，等於額外給你一筆退休金。
名稱來自美國稅法第 401(k) 條。這是美國職場退休福利裡最主流的安排，參與人數超過 6,000 萬。
先試算你的 401(k) 會長到多少
401(k) 最關鍵的通常不是挑到哪一檔基金，而是存多少、開始得多早。用自己的數字試算一下：
Traditional 與 Roth 401(k)：差在何時繳稅
多數雇主現在兩種都提供。核心差別是稅在什麼時候付：
| Traditional 401(k) | Roth 401(k) | |
|---|---|---|
| 存入時 | 稅前，當年應稅收入降低 | 稅後 |
| 帳戶成長 | 延稅 | 免稅 |
| 退休提領 | 依當時收入課稅 | 符合條件時免稅 |
| 較適合 | 預期退休後稅率較低 | 預期退休後稅率相同或較高 |
常見判斷是：職涯早期、未來收入和稅率可能上升時，Roth 通常較有利；接近退休且收入較高的人，常偏好 Traditional，因為現在的稅前扣除價值更高。
你也不必二選一。同一年可以兩邊都存，只要合計不超過年度上限。
雇主匹配：不要錯過白拿的錢
如果公司提供 match，至少存到能拿滿雇主匹配，通常是個人理財裡報酬率最高的一步。
常見公式是「前 3% 薪資 100% 匹配，再加接下來 2% 薪資的 50%」— 也就是你存 5%，雇主再替你加 4% 薪資。
以 $75,000 年薪來看，這是每年 $3,000 的額外福利。沒拿滿匹配，幾乎等於拒絕 4% 加薪。
2026 年 IRS 限額
| 限額類型 | 2026 金額 |
|---|---|
| 員工本人存入上限（未滿 50 歲） | $24,500 |
| 50 歲以上 catch-up | +$8,000 |
| 60–63 歲更高 catch-up | +$11,250 |
| 員工 + 雇主合計上限 | $72,000 |
這些上限適用於你所有 401(k) 帳戶的合計。不過，雇主匹配不占用你個人的 $24,500 存入上限，它算在 $72,000 的總上限裡。IRS 在這份 retirement plan limit update 列出 2026 年 elective deferral、catch-up 與 defined contribution 限額。
該存多少？
常見參考如下：
- 最低標準： 至少存到拿滿雇主匹配
- 一般目標： 薪資總額的 10–15%，包含雇主匹配
- 積極目標： 20% 以上，適合起步較晚或想提前退休的人
如果一開始 15% 壓力太大，就先從 match 上限開始，每年提高 1 個百分點。很多計畫都有 auto-escalation，可自動幫你逐年調高。
想知道 401(k) 存款比例如何影響實際入帳薪資，可以用 paycheck 計算器 看稅前扣除對每期薪水的影響。
401(k) vs IRA
兩者不是互斥選項。多數人其實應該兩個都用。
| 401(k) | Traditional IRA | |
|---|---|---|
| 2026 上限 | $24,500 | $7,500 |
| 誰開立 | 雇主 | 自己在券商開 |
| 投資選擇 | 限於計畫提供的基金 | 選擇通常更多 |
| 雇主匹配 | 有可能 | 沒有 |
| 存入收入限制 | 無 | Traditional IRA 無，Roth IRA 有 |
常見優先順序：
- 401(k) 先存到拿滿雇主匹配
- 存滿 IRA（$7,500/年），取得更自由的投資選擇
- 回到 401(k)，繼續往年度上限存
- 兩者都滿了，再使用一般券商帳戶
常見錯誤
- 沒有存到拿滿 match。 這通常是每年少拿幾千美元的錯誤
- 換工作時直接領出舊 401(k)。 Rollover 到 IRA 或新公司的 401(k)，可以保留稅務優勢，也避免提前提領罰款
- 年輕時投資太保守。 25 歲把大多數資金放在債券基金，會錯過數十年的 複利成長
- 忽略費用率。 1% 聽起來不高，但 40 年後可能吃掉最終餘額的一大塊。優先考慮費用率低於 0.10% 的指數基金
重點整理
- 401(k) 是透過雇主提供的稅前或 Roth 稅後退休帳戶
- 一定先存到能拿滿雇主匹配，這是最直接的免費福利
- 2026 年員工上限是 $24,500；50+ 可到 $32,500，60–63 歲可到 $35,750
- Roth 或 Traditional 取決於你退休後稅率相對現在會更高還是更低
- 多數人應同時使用 401(k) 和 IRA
- 用上方計算器看看每年多存一點，30 年後差多少