401(k)とは
401(k) は、米国の勤務先を通じて利用する退職口座です。給与の一部を所得税が引かれる前に拠出し、口座内で投資します。運用益への課税は退職後の引き出し時まで繰り延べられます。多くの企業では、従業員の拠出に応じて会社も上乗せする employer match があります。
名前は米国税法の 401(k) 条に由来します。米国の職場型退職制度として非常に一般的です。
将来残高を試算する
401(k)で大きく効くのは、完璧なファンド選びよりも「早く始めること」と「継続して拠出すること」です。
Traditional 401(k) と Roth 401(k)
違いはいつ税金を払うかです。
| Traditional 401(k) | Roth 401(k) | |
|---|---|---|
| 拠出時 | 税前 | 税後 |
| 運用益 | 課税繰り延べ | 非課税 |
| 退職後の引き出し | 所得として課税 | 条件を満たせば非課税 |
| 向いているケース | 退職後の税率が下がりそう | 退職後の税率が同じか上がりそう |
キャリア初期で将来の所得が上がりそうなら、Roth が有利になることがあります。現在の所得が高く、退職が近い人は、今の税控除が大きい Traditional を好むことが多いです。
両方を併用することもできます。ただし、合計拠出額は年間上限内に収める必要があります。
雇用主マッチは取り逃さない
会社が match を提供しているなら、少なくとも match を満額受け取れるところまで拠出するのが基本です。
よくある例は「最初の3%は100% match、その次の2%は50% match」。従業員が給与の5%を拠出すると、会社が最大で**給与の4%**を追加します。
年収 $75,000 なら、年間 $3,000 の追加資金です。受け取らないのは、実質的に昇給を断るようなものです。
2026年の拠出上限
| 上限の種類 | 2026年 |
|---|---|
| 従業員拠出、50歳未満 | $24,500 |
| 50歳以上の catch-up | +$8,000 |
| 60-63歳の追加 catch-up | +$11,250 |
| 従業員 + 雇用主の合計 | $72,000 |
これらは複数の 401(k) を合算して適用されます。ただし、雇用主 match は従業員本人の $24,500 上限を消費しません。より大きい合計上限の中に入ります。IRS は 2026 年の上限を retirement plan limit update で公表しています。
いくら拠出すべきか
目安は次の通りです。
- 最低ライン: 雇用主 match を満額受け取れる額
- 標準的な目標: match を含めて給与の 10-15%
- 積極的な目標: 出遅れを取り戻したい、または早期退職を目指すなら 20% 以上
15% が厳しい場合は、まず match を満額取れるところから始め、毎年 1 ポイントずつ増やす方法が現実的です。多くのプランには auto-escalation 機能があります。
税前拠出が手取りにどう影響するかは、paycheck calculator で確認できます。
401(k) と IRA
どちらか一方ではなく、両方使う人も多いです。
| 401(k) | Traditional IRA | |
|---|---|---|
| 2026年上限 | $24,500 | $7,500 |
| 開設者 | 雇用主 | 自分で証券会社に開設 |
| 投資選択肢 | プラン内の選択肢 | 通常は広い |
| 雇用主 match | あり得る | なし |
| 拠出の所得制限 | なし | Traditional IRA はなし |
よく使われる優先順位：
- 401(k) で雇用主 match を満額取る
- IRA を上限まで使う（年間 $7,500）
- 401(k) に戻って上限まで拠出する
- それでも余れば taxable account を使う
よくある失敗
- match を取り逃す。 毎年数千ドルを失う可能性があります
- 転職時に現金化する。 IRA や新しい 401(k) へ rollover すれば税制メリットを維持できます
- 若い時に保守的すぎる。 長い期間の 複利成長 を逃します
- 手数料を軽視する。 年 1% の差でも、40 年では大きな差になります
まとめ
- 401(k) は勤務先経由の退職口座で、Traditional と Roth があります
- まず雇用主 match を満額受け取るのが基本です
- 2026年の従業員上限は $24,500、50歳以上は $32,500、60-63歳は $35,750 まで可能です
- Roth と Traditional の選択は現在と将来の税率で考えます
- 多くの人は 401(k) と IRA を組み合わせられます
- 上の計算ツールで、拠出率を少し上げた時の差を確認できます