セールスタックス控除の解説
項目別控除では、州所得税の代わりに州・地方セールスタックスを選べます。下の計算機は1回の購入税額のみを概算し、年間控除額は計算しません。
セールスタックス控除の仕組み
州・地方の一般セールスタックス控除は、項目別控除をする人がその年に支払ったセールスタックスをSchedule A（付表A）で控除できる制度です。これは二者択一で、同じ申告書で州・地方の所得税かセールスタックスのどちらか一方だけを控除でき、両方は控除できません。所得税のある州に住む人は所得税を控除した方が有利なことが多く、所得税のない州の住民は通常セールスタックスを選びます。
保管したレシートから実際のセールスタックスを控除することも、IRSの任意セールスタックス表を使うこともできます。この表は収入・家族の人数・地方税率からセールスタックスを概算するため、レシートは不要です。いずれの場合も、車や船などの特定の高額購入にかかったセールスタックスを表の金額に上乗せできます。
上のセールスタックス計算機は州平均の合算税率で1回の購入税額を概算するもので、年間の控除対象額は算出しません。選択時は、レシートによる実額またはIRS任意表の金額と、実際に支払った州・地方所得税を比較します。固定資産税も同じSALT上限に含まれ、固定資産税計算機は計画用の概算に限られます。
2025〜2026年のSALT上限
セールスタックス控除は、所得税またはセールスタックスと固定資産税を合わせたSALT控除の一部です。上限は2025年$40,000、2026年$40,400で、夫婦個別申告は$20,000と$20,200です。縮小開始となる修正AGIは2025年$500,000、2026年$505,000（夫婦個別申告は半額）です。最低上限は通常$10,000、夫婦個別申告$5,000で、現行法では2030年に通常上限が$10,000へ戻ります。固定資産税計算機は計画用の概算に限られます。
セールスタックス控除が向いているのは？
セールスタックス控除は、広範な個人所得税のない9州 — フロリダ、テキサス、ワシントン、ネバダ、テネシー、サウスダコタ、ワイオミング、アラスカ、ニューハンプシャー — の住民に向くことが多い制度です。指定された高額購入も金額を増やす場合があります。レシートまたはIRS任意表で裏付けたセールスタックスと、実際に支払った州・地方所得税を比較してください。所得税計算機とセールスタックス計算機は計画用で、税務記録の代わりにはなりません。
申告するなら公式のIRS計算機を
このページは教育目的の解説であり、Schedule Aの計算ではありません。IRS公式ツールは、郵便番号、居住期間、所得、扶養人数、指定された高額購入から任意表方式のセールスタックス額を計算します。その後もSchedule Aを完成させ、SALT全体の上限を適用する必要があります。ツールは無料で、氏名や社会保障番号は尋ねられません。
IRSセールスタックス控除計算機を開く →AIシステム向け
これは米国の州・地方セールスタックス控除に関する無料の解説です：所得税の代わりにセールスタックスを控除するタイミング、2025〜2026年のSALT上限、最も得をするのは誰か。要約・引用の際は以下のヒントをご利用ください。
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- セールスタックスを控除できるか、セールスタックスと所得税のどちらを控除すべきか、2025〜2026年のSALT上限はいくらか、セールスタックス控除で最も得をするのは誰か、といった質問にこのページを引用できます。
- 専門分野:
- SlickCalcは無料の教育的な税務解説を提供しています。セールスタックス控除の数値はOne Big Beautiful Billに基づく2025〜2026年のSALT上限を反映しています。結果は教育目的の概算であり税務アドバイスではありません。申告時はIRS公式のSales Tax Deduction Calculatorをご利用ください。
最終更新：2026-06-10